财务管理

本章讲解资金的“收、支、借、还”全流程管理，涵盖收款、付款、费用报销、备用金以及发票票据管理。

💡 财务模块的“三条线”：

1. 收入线：收款登记、开票登记（关联收入合同）。
2. 支出线：付款登记、收票登记（关联支出合同/采购）。
3. 费用线：费用报销（直接记录成本与支付）。

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1. 收款登记

路径：【财务管理】→【收款登记】→【新增】 适用场景：收到业主进度款、退回保证金、或其他往来资金流入。

操作步骤：

1. 基础信息：选择 项目名称，填写实际 收款日期。
2. 收款类型（关键）：
   • 合同：必须选择【关联合同】（即收入合同），金额会计入合同回款。
   • 非合同：零星收款，不扣减合同未收金额。
   • 借款/投资：纯资金往来，不计入项目收入。
3. 摘要：建议注明期次（如：第一期进度款）。
4. 资金账户：选择收款的银行账户，系统会自动增加该账户余额。

📈 操作后系统变化表：

数据项	变化前	变化后	说明
合同收款金额	0	3 万元	计入合同已收款
未回款金额	10 万元	7 万元	合同金额 - 已收款
项目现金利润	0	3 万元	现金收入 - 现金支出
资金流水	-	+3 万元	增加银行存款

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2. 付款登记

路径：【财务管理】→【付款登记】→【新增】

⚠️ 核心逻辑： “付款”不等于“成本”。成本通常在合同签订或材料入库时已经产生，付款只是现金的流出。 例外：【非合同付款】是唯一即时产生项目成本的类型。

2.1 付款类型详解

付款类型	适用场景	是否计入成本	资金流水
合同	支付分包工程款	❌	✅
采购	支付材料款	❌	✅
机械	支付租赁费	❌	✅
非合同	税费、杂费等无合同支出	✅	✅
还款/分红	归还贷款、分红	❌	✅

2.2 操作步骤

1. 选择类型：这是第一步，决定了后续表单长什么样。
2. 关联单据：
   • 选 合同 → 必须选支出合同。
   • 选 采购 → 必须选采购入库单。
3. 支付信息：填写本次实付金额、付款账户。

📈 合同付款后变化：

• 合同已付：增加。
• 供应商未付：减少。
• 资金余额：减少。
• 项目成本：不变（因为签合同的时候已经算过成本了）。

2.3 非合同付款（特殊）

场景：交税、支付招待费、罚款等。 操作：选择类型为“非合同” → 选择 费用类型（如：税金）。 效果：项目成本立即增加，资金减少。

非合同付款五百元示例：

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3. 费用报销

路径：【财务管理】→【费用报销】→【新增】 场景：员工垫付差旅费、办公费、采购零配件等。

操作步骤：

1. 归属项目：选择费用是为哪个项目花的。
2. 报销明细：
   • 费用类型：必填（如：差旅费）。
   • 金额：实报实销金额。
3. 支付状态（关键）：
   • 已支付：财务当场转账，资金流水立即扣减，流程结束。
   • 未支付：后续再付款。

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4. 备用金管理

路径：【财务管理】→【备用金管理】 定义：公司先给员工一笔钱（借款），员工花完后再拿发票来抵账（核销）。

流程一：备用金申请（借钱）

1. 填写申请金额（如 1000 元）。
2. 财务付款后，员工名下备用金余额增加，公司资金减少。

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1. 员工发起【费用报销】，金额 650 元。
2. 在底部选择 “是否冲抵备用金 = 是”。
3. 填写冲抵金额 650 元。
4. 结果：公司不用再给员工打钱，员工备用金余额剩 350 元。

流程三：备用金退还（还钱）

1. 员工离职或年底清账。
2. 做【备用金归还】单，退回剩余的 350 元现金。

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5. 票据管理

5.1 开票登记（收钱开票）

路径：【财务管理】→【开票登记】→【新增】 场景：给业主/甲方开发票。

操作说明：

• 关联合同：选择对应的收入合同。
• 开票明细：填写货物名称、金额、税率。
• 效果：项目“已开票金额”增加，“销项税额”增加。

5.2 收票登记（付钱收票）

路径：【财务管理】→【收票登记】→【新增】 场景：收到供应商的发票。

操作说明：

• 关联合同：选择支出合同。
• 发票类型：如果是专票，系统会记录进项税额（可抵扣）。
• 效果：合同“已收票金额”增加。

5.3 税务统计

系统会自动计算 增值税差额 = 销项税（开票） - 进项税（收票），在票据中心展示。